В EU.RO Group назвали 5 країн Європи з найнижчими податками для Digital Nomads

5 країн з найнижчими податками для Digital Nomads

1. Кіпр: Статус Non-Dom та 0% на дивіденди

Кіпр приваблює тих, хто отримує основний дохід не як зарплату, а через власну компанію.

• Ключова перевага: Статус Non-Domicile. Він звільняє податкових резидентів від спеціального оборонного внеску (SDC) на дивіденди та відсотки строком на 17 років.
• Особливість: Хоча податок на дивіденди може бути 0%, обов’язковим залишається внесок до системи охорони здоров’я (GESY) — близько 2,65% (з обмеженням максимальної суми виплати).
• Для кого: Власники IT-компаній та інвестори.

2. Болгарія: Найнижча «плоска» ставка в ЄС

Болгарія пропонує одну з найпростіших та найпередбачуваніших систем оподаткування в Євросоюзі.

• Податкова ставка: Фіксовані 10% (Flat Tax) на доходи фізичних осіб.
• Нюанси: Окрім ПДФО, необхідно сплачувати соціальні та медичні внески. Хоча ставка податку низька, загальне навантаження залежить від того, чи працюєте ви як самозайнята особа, чи через власну ТОВ (LTD).
• Для кого: Ті, хто шукає стабільність ЄС та низьку вартість життя.

Крім низької податкової ставки у Болгарії ще діє спрощена програма отримання громадянства, яка дозволяє отримати паспорт ЄС у термін від 12 до 18 місяців без необхідності знання мови чи обов’язкового проживання в країні.

3.Румунія: Плоска ставка 10% та цифрова віза

Румунія впевнено конкурує за звання головного IT-хабу Східної Європи. Для digital nomads країна пропонує одну з найпрозоріших податкових систем у Євросоюзі.

• Податкова ставка: У Румунії діє плоска ставка 10% на доходи фізичних осіб. Це один із найнижчих показників у ЄС.
• Digital Nomad Visa: Країна офіційно запустила візу для кочівників. Щоб її отримати, ваш дохід за останні пів року має становити не менше €3,700 на місяць (що дорівнює трьом середнім зарплатам у Румунії).
• Бізнес-опція: Якщо ви працюєте не як фрилансер, а через власну мікрокомпанію (Micro-enterprise), ви можете сплачувати податок від 1% до 3% з обороту (за умови виконання певних вимог, як-от наявність хоча б одного працівника).
• Для кого: Для тих, кому потрібен швидкий інтернет (Румунія стабільно в топ-10 світу), низька вартість оренди та легальний статус у ЄС.

4. Чорногорія: Прозорі 15% та європейський вектор

Чорногорія активно розвиває програму для Digital Nomads, пропонуючи помірні ставки в мальовничому регіоні.

• Податкова ставка: ПДФО (Personal Income Tax) становить до 15%.
• Деталі: Система має прогресивний характер, але навіть максимальна ставка залишається конкурентною для Європи.
• На що звернути увагу: Додатково може нараховуватися муніципальна надбавка (surtax), яка залежить від міста вашого проживання (наприклад, у Будві чи Подгориці вона різна).

5. Португалія: Нова ера (NHR 2.0)

Португалія дещо ускладнила правила, але залишилася в топі завдяки оновленій програмі IFICI (NHR 2.0).

• Податковий режим: Новий режим орієнтований на професії з «високою доданою вартістю» (High Added Value), включаючи IT, науку та інновації. Для таких фахівців діє пільгова ставка 20% на дохід від професійної діяльності.
• Важливі дедлайни: Заяву на статус потрібно подати до 15 січня року, наступного за роком набуття резидентства. Для тих, хто став резидентом у 2024-му, діє виняток до 15 березня 2025 року.
• Для кого: Кваліфіковані спеціалісти, які планують довгострокове життя в ЄС.

Digital Nomad Visa: Скільки потрібно заробляти для переїзду?

Низькі податки — це фінальна точка подорожі, а початкова — це підтвердження вашої фінансової спроможності. У 2025 році європейські країни чітко розмежовують рівень доходу, необхідний для отримання легального статусу.

Що ще, крім грошей, перевіряють міграційні органи?

Окрім виписки з банківського рахунку, для отримання «податкового раю» вам знадобляться:

1. Контракти з іноземними замовниками: Ви повинні довести, що ваш дохід надходить з-за меж країни проживання.
2. Договір оренди: Навіть якщо ви кочівник, для податкового резидентства вам потрібна офіційна «база» (адреса).
3. Міжнародна медична страховка: Вона має покривати весь термін перебування та відповідати вимогам конкретної країни.
4. Довідка про відсутність судимостей: Обов’язкова вимога для Португалії, Кіпру та Чорногорії.

Важливо розуміти: отримання візи не робить вас автоматично податковим резидентом. Щоб скористатися пільгами (як-от 1% у Грузії чи Non-Dom на Кіпрі), ви маєте провести в країні більше 183 днів на рік і отримати спеціальний сертифікат (Tax Residency Certificate).

Що важливо врахувати digital nomads

Перед вибором країни з низькими податками в Європі необхідно врахувати:

• правила податкового резидентства;
• наявність угод про уникнення подвійного оподаткування;
• соціальні внески та обов’язкові платежі;
• легальні підстави для проживання (віза, ВНЖ, ФОП, компанія).

Неправильна структура може призвести до податкових ризиків, навіть у країнах із низькими ставками. Якщо вам потрібна консультація стосовно отримання візи або другого громадянства в країнах Європи, зверніться до фахівців із компанії EU.RO Group.

Ірина МЕЩЕРЯКОВА, «Вечірній Київ»